Чтобы сохранить налоговые льготы по Индивидуальным инвестиционным счетам первого и второго типов (ИИС-1 и ИИС-2), открытым до конца 2023 года и трансформированным в ИИС-3, инвестор должен уведомить о трансформации налоговые органы.
Приказ ФНС России, утверждающий форму и порядок подачи заявления, опубликован здесь: http://publication.pravo.gov.ru/document/0001202411290065?index=1
📌 Заявления будут приниматься налоговыми органами до 1 февраля 2025 года.
Почему важно уведомить налоговую о трансформации ИИС
С 1 января 2024 года вступает в силу новый тип индивидуального инвестиционного счета (ИИС-3), который объединяет налоговые преимущества двух предыдущих типов — вычеты с дохода и взносов. Однако для получения этих льгот важно соблюдать определенные условия, включая срок владения счетом.
Новые правила владения ИИС-3
В период с 2024 по 2026 годы минимальный срок владения ИИС-3 составит пять лет. С 2027 года этот срок начнет ежегодно увеличиваться на один год, пока не достигнет 10 лет в 2031 году.
Ограничения на одновременное владение счетами
Закон запрещает одновременное использование старых и новых типов ИИС. Если инвестор попытается сохранить оба счета, это автоматически приведет к утрате налоговых льгот. Вместе с тем, владельцам ИИС, открытых до 31 декабря 2023 года, предоставляется возможность трансформировать их в ИИС-3. Однако при трансформации будет засчитан только срок владения за последние три года. Например, если трансформация произойдет в 2024 году, то налоговая учтет лишь 2021–2023 годы, даже если счет был открыт значительно раньше.
Почему нужно уведомлять налоговую
Минфин официально разрешил трансформацию ИИС с начала 2024 года, подтвердив это право в августе. Многие брокеры и управляющие компании (УК) начали принимать заявки на трансформацию от клиентов. Однако одного заявления брокеру или УК недостаточно. Налоговые органы также должны быть уведомлены о трансформации, чтобы инвестор сохранил право на льготы. В противном случае налоговая может аннулировать льготы и потребовать вернуть уже предоставленные вычеты.
Как подать заявление о трансформации ИИС
Инвестор может выбрать один из трех способов уведомления налоговой:
- Через личный кабинет налогоплательщика.
- По почте.
- Лично или через представителя в бумажной форме.
В будущем брокеры или УК смогут выступать от имени инвесторов, что упростит процесс — он станет практически автоматическим. Однако при самостоятельной подаче заявления потребуется заполнить специальную форму.
Особенности заполнения заявления
- Заявление оформляется на конкретный ИИС, открытый до 31 декабря 2023 года.
- Все поля должны быть заполнены, кроме тех, что предназначены для работников налогового органа. При отсутствии данных нужно ставить прочерк.
- Ошибки и исправления недопустимы.
- Для подтверждения полноты сведений в заявлении указывается:
- «1» — если сведения подтверждает сам инвестор;
- «2» — если заявление подписывает представитель.
- При подаче заявления через личный кабинет подпись и дата не требуются.
Следование этим рекомендациям поможет избежать лишения налоговых льгот и обеспечит корректный переход на новый тип счета.есторы имеют право трансформировать ИИС-1 и ИИС-2 в ИИС-3 с зачетом срока владения.
Добавить комментарий